Градиент 1 Градиент 2 Градиент 3

Налоговые споры

Все физические и юридические лица платят налоги, никто не застрахован от спорных ситуаций по этому поводу. Налоговые споры могут касаться самых разных обстоятельств: начисления штрафов, отказа возмещать НДС, проверок, претензий от сотрудников налоговой инспекции и т.д. Инициаторами споров, чаще всего, выступают налогоплательщики, не согласные с решением фискального органа (государственной налоговой службы, ГНС).

Иногда проблему можно урегулировать без судебного разбирательства – подать жалобу в вышестоящий орган ГНС (обжаловать решение). В других случаях приходится подавать судебный иск. Налоговый юрист патентно-юридической компании (ПЮК) СИОН окажет помощь в той и другой ситуации. Мы сопровождаем спорные вопросы до их разрешения, отстаиваем интересы клиентов, имеем большую практику работы с такими делами.

Почему стоит доверять СИОН:

  • Опыт с 2011 года.
  • Всегда находим нужные и существенные аргументы, которые клиент может упустить.
  • Не совершаем действия, ухудшающие ситуацию.
  • Уверенно готовим, оформляем необходимые документы.
  • Оказываем помощь по налогам в виде консультаций и сопровождения перед судом.
  • Проходим с клиентом все стадии спора до успешного завершения.

Консультация по налогам

Налоговое консультирование – востребованная процедура среди предпринимателей и бухгалтеров. К нам приходят с такими вопросами:

  • подбор оптимальной системы налогообложения;
  • оптимизация и планирование налогов для бизнеса;
  • возмещение НДС;
  • уплата налога единого, за землю, с дохода;
  • уплата налогов нерезидентами;
  • минимизация налоговых рисков при подписании договоров;
  • налогообложение авторских вознаграждений, роялти;
  • действия во время проверки ГНС и т.д.

Мы много лет сопровождаем предприятия по вопросам налогообложения, изучаем нововведения и решения судов. Наши специалисты помогают понять, как поступить в том или ином случае, руководствуясь применением законов на практике и реальными прецедентами. Во время каждой консультации по налогообложению сотрудники СИОН оценивают конкретную ситуацию, готовят индивидуальную стратегию.

Напоминаем: по украинскому законодательству, налогоплательщик может обратиться в налоговую за индивидуальной консультацией (разъяснением). Она предоставляется бесплатно в устном, письменном или электронном виде, вносится в реестр. Налогоплательщик освобождается от ответственности за действия, совершенные согласно таким рекомендациям. Наш адвокат поможет правильно оформить запрос в ГНС.

Судебный порядок разрешения налоговых споров

Одно из 5 дел, которые рассматривают украинские суды, касается налогов, соблюдения налогового законодательства. Такие дела рассматривают административные суды по месту нахождения заявителя или ответчика. Например, киевское или харьковское предприятие обращается в Окружной административный суд Киева или Харькова (соответственно).

В процессе судебного урегулирования мы совершаем такие действия:

  • Анализируем ситуацию, формулируем правовую позицию для разработки линии защиты.
  • Составляем возражение на решения или действия по результатам проверки.
  • Готовим документы для подачи судебного иска.
  • Представляем клиента на заседаниях.
  • Готовим ходатайства, заявления, возражения по ходу рассмотрения.
  • Доводим до конца процесс урегулирования спора.
  • Контролируем исполнение судебного решения.

Судебное разрешение споров требует от 90 дней времени. Наши специалисты помогут решить споры в суде в интересах компании, уберегут клиента от уплаты неправомерно начисленных обязательств или штрафов.

Законом установлены сроки подачи исков против ГНС. Они составляют:

  • 6 месяцев со дня, когда заявитель узнал о нарушении своих прав;
  • 3 месяца с даты вручения решения по его жалобе (после административного/досудебного рассмотрения).

Сроки надо жестко соблюдать. Наши специалисты не допустят их нарушения.

Налоговые споры физических лиц

Украинские физлица и ФЛП уплачивают налоги несколько иначе, чем юрлица, есть несколько групп плательщиков. Соответственно, их дела имеют специфику. Например, ФЛП-пенсионеры освобождаются от уплаты ЕСВ (согласно постановлению БП Верховного суда (ВС) от 10.04.2019 по делу № 814/779/19). А самозанятые ФЛП не могут подвергаться начислению двойного ЕСВ, хотя недавно еще было по-другому.

При подаче судебного иска физлица и ФЛП должны уплатить такие госсборы:

  • Иск имущественного характера (скажем, обжалование уведомления-решения) – 1% от его суммы, но не меньше 0,4 размера прожиточного минимума (ПМ) и не больше 5 ПМ для трудоспособных. На декабрь-2021 ПМ для трудоспособных составляет 2 481 грн., размер сбора будет 992,4-12 405 грн.
  • Иск неимущественного характера (отказ регистрировать налоговую накладную и т.д.) – 0,4 размера ПМ.

Есть много других особенностей и норм в отношении физлиц, которые со стороны ГНС толкуются неоднозначно. Наши специалисты изучают судебную практику и постановления ВС относительно физических лиц, чтобы знать последние изменения, и применяют знания на практике.

Налоговые консультации для юридических лиц

Компаниям нужно не только правильно платить взносы в казну, но и оформлять отчетность. Требования постоянно меняются и актуализируются. Мы их отслеживаем и сможем дать юрлицу обновленную информацию во время консультации. Также мы посоветуем, как оптимизировать взносы в бюджет, чтобы больше денег можно было тратить на развитие компании.

Если намечается спор по налогам или грозит пеня, тоже стоит воспользоваться услугой консультирования. Это защитит интересы бизнеса и поможет верно организовать ведение документации, чтобы упредить штрафные санкции.

При необходимости, мы поможем защитить права компании от действий или решений фискального органа путем обжалования либо подачи иска. За судебное разрешение налоговых споров юрлица платят такие государственные сборы:

  • Подача иска имущественного характера – 1,5% от его цены, но не меньше 1 размера ПМ и не больше 10 ПМ для трудоспособных (в декабре-2021 это 2 481-24 810 грн.).
  • Иск неимущественного характера – 1 размер ПМ.

Обжалование решений налоговых органов

Кроме обращения в суд, есть досудебный вариант разрешения споров с налоговой инспекцией. Это административное обжалование в вышестоящих органах ГНС. Способ более простой, быстрый, позволяет экономить ресурсы. Так можно обжаловать следующие решения:

  • об аресте активов налогоплательщика;
  • о запрете операций с залоговыми активами;
  • о продаже активов, помещенных под залог;
  • уведомления-решения от налоговой и прочее.

Таким образом не выйдет обжаловать акты (проверки, отказа от описи имущества в налоговый залог и т.д.). Жалобу надо подать в течение 10 рабочих дней с момента получения документа. Если срок пропущен, мы подадим ходатайство о его возобновлении, на это есть 6 месяцев. Понадобятся документы, подтверждающие уважительную причину пропуска (нахождение за границей и т.д.). На период действия карантина сроки приостанавливаются.

Даже сотрудники ГНС с большой практикой могут ошибаться из-за неверного трактования норм, субъективной оценки ситуации. Чтобы не уплачивать чрезмерно назначенные обязательства и не судиться, рекомендуем подать административную жалобу. По решению Верховного суда пропуск срока рассмотрения жалобы со стороны ГНС трактуется в сторону плательщика и снимает с последнего наложенные санкции. Мы используем этот момент в интересах клиента.

Арбитражные налоговые споры

Иногда налоговые споры разрешаются не в административном, а в арбитражном суде. Это происходит, если ранее была неудачная попытка досудебного обжалования действий налоговой. В процессе арбитражных споров оспариваются неправомерные действия фискальных органов. А именно, если надо:

  • обжаловать решение ГНС;
  • разблокировать налоговые накладные;
  • отменить неверно рассчитаны начисления по налогам;
  • вернуть излишне уплаченные налоги, а их не хотят возвращать;
  • отменить неправильно начисленные пеню или штраф.

Мы окажем сопровождение арбитражных исков в любом городе Украины. Поможем клиентам восстановить нарушенные права благодаря опыту, знанию права и судебных прецедентов. Беремся даже за сложные случаи.

Стоимость налоговой консультации

Первичная устная или онлайн консультация предоставляется бесплатно. Далее цена будет зависеть от объема консультирования. Часовая налоговая консультация, которая поможет налогоплательщику обезопасить себя, обойдется в 1500 грн. (устно) и 2000 грн. (письменно). Комплексное абонентское сопровождение (несколько консультаций в течение определенного промежутка времени) обойдутся чуть дешевле.

У наших сотрудников есть наработки, позволяющие гарантировать результаты сотрудничества. Если вы не знаете, как отразить хозяйственную операцию в учете, мы подскажем такое решение, чтобы у фискального органа не возникли сомнения. По любому заданному вопросу найдем разъяснения контролирующих органов.

Налоговые споры: стоимость

При обращении в суд уплачивается госсбор для юридического или физического лица, а также вознаграждение за работу юриста СИОН. Последнее может отличаться с учетом объема действий, которые нужно совершить. При сопровождении налоговых споров в суде стоимость услуг стартует от 10 000 грн.

Вознаграждение юристов, сборы, другие судебные издержки оплачивает заявитель. Однако есть возможность возмещения издержек за счет проигравшей стороны по решению суда. Мы следим, чтобы ГНС возмещала затраты в случае своего проигрыша. Оформляем официальный договор с клиентом, считаем все его расходы по ходу делопроизводства. На основании этих документов проводится возмещение.

Споры с фискальными органами – сложный юридический процесс, поэтому рекомендуем воспользоваться услугами специалистов. Успешное разрешение конфликтных ситуаций требует уникальных правовых знаний, навыков участия в судебных разбирательствах. Наши специалисты все это знают и умеют, они предпримут эффективные шаги.Если вы считаете, что ГНС неправильно начислила сумму денежного обязательства или приняла противоречащее закону решение, обращайтесь. Мы поможем подготовить документы, обратиться с жалобой на действия фискального органа или подать иск.

Для начала сотрудничества, пожалуйста, заполните форму обратной связи и мы свяжемся с вами или напишите нам на почту: info@sion.ua.